ประเภทของการวิเคราะห์ทางการเงิน
ประเภทของการวิเคราะห์ทางการเงินคือการวิเคราะห์และตีความข้อมูลตามประเภทต่างๆตามความเหมาะสมและประเภทของการวิเคราะห์ทางการเงินที่พบมากที่สุด ได้แก่ การวิเคราะห์แนวตั้งการวิเคราะห์แนวนอนการวิเคราะห์เลเวอเรจอัตราการเติบโตการวิเคราะห์ความสามารถในการทำกำไรการวิเคราะห์สภาพคล่องการวิเคราะห์ประสิทธิภาพกระแสเงินสดอัตรา ของผลตอบแทนการวิเคราะห์การประเมินค่าสถานการณ์และการวิเคราะห์ความอ่อนไหวและการวิเคราะห์ความแปรปรวน
การวิเคราะห์ทางการเงินหมายถึงการวิเคราะห์งบการเงินเพื่อให้ได้ข้อสรุปที่มีประสิทธิผลซึ่งจะช่วยให้นักลงทุนและผู้มีส่วนได้ส่วนเสียอื่น ๆ สามารถรักษาความสัมพันธ์กับ บริษัท ได้และมีหลายประเภทที่ผู้เชี่ยวชาญและนักวิเคราะห์ใช้ในการชันสูตรพลิกศพ งบการเงิน.
รายชื่อการวิเคราะห์ทางการเงิน 10 อันดับแรก
- # 1 - การวิเคราะห์แนวนอน
- # 2 - การวิเคราะห์แนวตั้ง
- # 3 - การวิเคราะห์แนวโน้ม
- # 4 - การวิเคราะห์สภาพคล่อง
- # 5 - การวิเคราะห์การละลาย
- # 6 - การวิเคราะห์ความสามารถในการทำกำไร
- # 7 - การวิเคราะห์สถานการณ์และความอ่อนไหว
- # 8 - การวิเคราะห์ความแปรปรวน
- # 9 - การวิเคราะห์การประเมินค่า
- # 10 - การวิเคราะห์ FP&A
นอกจากนี้เราจะพูดถึงอัตราส่วนที่อธิบายไว้ข้างต้นพร้อมคำอธิบายโดยละเอียด
# 1 - การวิเคราะห์แนวนอน
การวิเคราะห์แนวนอนจะวัดรายการงบการเงินที่มีปีฐาน นั่นหมายความว่าจะเปรียบเทียบตัวเลขในช่วงเวลาหนึ่งกับช่วงเวลาอื่น
- จุดเด่น -ช่วยในการวิเคราะห์การเติบโตของ บริษัท จากปีต่อปีหรือไตรมาสต่อไตรมาสด้วยการเพิ่มขึ้นของการดำเนินงานของ บริษัท
- จุดด้อย -บริษัท ดำเนินงานในวัฏจักรอุตสาหกรรมและหากอุตสาหกรรมกำลังลดระดับลงทั้งๆที่ บริษัท มีผลการดำเนินงานที่ดีขึ้นเนื่องจากปัจจัยเฉพาะที่ส่งผลกระทบต่ออุตสาหกรรมการวิเคราะห์แนวโน้มจะแสดงการเติบโตในเชิงลบใน บริษัท
# 2 - การวิเคราะห์แนวตั้ง
การวิเคราะห์แนวดิ่งจะวัดรายการในงบกำไรขาดทุนหรืองบดุลโดยใช้รายการงบการเงินเป็นฐานและจะเปิดเผยรายการเดียวกันในรูปแบบเปอร์เซ็นต์
ตัวอย่างเช่นในงบกำไรขาดทุนเพื่อเปิดเผยรายการโฆษณาทั้งหมดในรูปแบบเปอร์เซ็นต์โดยยึดฐานเป็นยอดขายสุทธิ ในทำนองเดียวกันในงบดุลด้านสินทรัพย์เพื่อเปิดเผยรายการโฆษณาทั้งหมดในรูปเปอร์เซ็นต์ของสินทรัพย์รวม
- ข้อดี -การวิเคราะห์แนวดิ่งช่วยในการเปรียบเทียบเอนทิตีที่มีขนาดต่างกันเนื่องจากนำเสนองบการเงินในรูปแบบสัมบูรณ์
- จุดด้อย -แสดงถึงข้อมูลของช่วงเวลาเดียวเท่านั้นดังนั้นจึงพลาดการเปรียบเทียบในช่วงเวลาต่างๆ
หากต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับการวิเคราะห์ทางการเงินแนวดิ่งคุณสามารถดูบทความต่อไปนี้ -
- การวิเคราะห์แนวดิ่งงบกำไรขาดทุน
- สูตรการวิเคราะห์แนวตั้ง
- งบกำไรขาดทุนขนาดทั่วไป
- ขนาดทั่วไปของงบดุล
# 3 - การวิเคราะห์แนวโน้ม
การวิเคราะห์แนวโน้มหมายถึงการระบุรูปแบบจากช่วงเวลาหลายช่วงเวลาและการพล็อตรูปแบบเหล่านั้นในรูปแบบกราฟิกเพื่อให้ได้ข้อมูลที่นำไปใช้ได้จริง
# 4 - การวิเคราะห์สภาพคล่อง
การวิเคราะห์ระยะสั้นมุ่งเน้นไปที่ค่าใช้จ่ายประจำ วิเคราะห์ความสามารถในระยะสั้นของ บริษัท เกี่ยวกับการชำระเงินแบบวันต่อวันของเจ้าหนี้การค้าการกู้ยืมระยะสั้นการชำระเงินตามกฎหมายเงินเดือน ฯลฯ วัตถุประสงค์หลักคือการตรวจสอบสภาพคล่องที่เหมาะสมที่จะได้รับการดูแลอย่างทั่วถึงสำหรับการให้ ระยะเวลาและหนี้สินทั้งหมดจะถูกดำเนินการโดยไม่มีการผิดนัดชำระ
การวิเคราะห์ระยะสั้นดำเนินการโดยใช้เทคนิคการวิเคราะห์อัตราส่วนซึ่งใช้อัตราส่วนต่างๆเช่นอัตราส่วนสภาพคล่องอัตราส่วนปัจจุบันอัตราส่วนที่รวดเร็วเป็นต้น
# 5 - การวิเคราะห์การละลาย
การวิเคราะห์ระยะยาวเรียกอีกอย่างว่าการวิเคราะห์การละลาย จุดเน้นภายใต้การวิเคราะห์นี้คือเพื่อให้แน่ใจว่าการละลายที่เหมาะสมของ บริษัท ในอนาคตอันใกล้และเพื่อตรวจสอบว่า บริษัท สามารถจ่ายหนี้สินและภาระผูกพันระยะยาวทั้งหมด ทำให้ผู้มีส่วนได้ส่วนเสียมีความมั่นใจเกี่ยวกับความอยู่รอดของกิจการด้วยสุขภาพทางการเงินที่เหมาะสม
อัตราส่วนความสามารถในการละลายเช่นอัตราส่วนหนี้สินต่อทุนอัตราส่วนส่วนของผู้ถือหุ้นอัตราส่วนหนี้สิน ฯลฯ ให้ภาพที่ถูกต้องของการละลายทางการเงินและภาระใน บริษัท ในรูปของหนี้ภายนอก
# 6 - การวิเคราะห์ความสามารถในการทำกำไร
การวิเคราะห์ทางการเงินในการทำกำไรช่วยให้เราเข้าใจว่า บริษัท สร้างรายได้อย่างไร
การตัดสินใจลงทุนเป็นหนึ่งในการตัดสินใจที่สำคัญที่สุดของนักธุรกิจทุกคน จุดมุ่งหมายหลักของการตัดสินใจลงทุนทั้งหมดคือเพื่อให้แน่ใจว่าได้รับผลกำไรสูงสุดจากการลงทุนในโครงการ เพื่อตรวจสอบความเป็นไปได้ของการตัดสินใจพวกเขาจะทำการวิเคราะห์ความสามารถในการทำกำไรซึ่งจะตรวจสอบอัตราผลตอบแทนในช่วงเวลาที่กำหนด สิ่งนี้จะช่วยให้นักลงทุนได้รับความมั่นใจในการเก็บรักษาเงินอย่างปลอดภัย
เครื่องมือต่อไปนี้ใช้ในการวิเคราะห์เดียวกัน -
- การคำนวณอัตรากำไร
- การคำนวณอัตรากำไรจากการดำเนินงาน
- การคำนวณมาร์จิ้น EBIT
- การคำนวณมาร์จิ้น EBIDTA
- รายได้ก่อนการคำนวณภาษี
# 7 - การวิเคราะห์สถานการณ์และความอ่อนไหว
ในการดำเนินธุรกิจในแต่ละวันการเปลี่ยนแปลงต่างๆยังคงมีอยู่อย่างต่อเนื่อง นอกจากนี้จากแนวโน้มเศรษฐกิจการเปลี่ยนแปลงโครงสร้างภาษีประเภทต่างๆอัตราการธนาคารหน้าที่ ฯลฯ ปัจจัยเหล่านี้แต่ละปัจจัยมีผลกระทบต่อการเงินอย่างมาก ด้วยเหตุนี้จึงมีความสำคัญสูงสุดที่ฝ่ายบริหารเงินจะทำการวิเคราะห์ความอ่อนไหวดังกล่าวในแต่ละปัจจัยและพยายามวิเคราะห์ผลกระทบของสิ่งเดียวกันกับการเงินของ บริษัท
คุณสามารถใช้สิ่งต่อไปนี้เพื่อทำการวิเคราะห์ความอ่อนไหว -
- การวิเคราะห์ความอ่อนไหว
- ตารางข้อมูลโดยใช้ Excel
- ตารางข้อมูลสองตัวแปรโดยใช้ Excel
- ตารางข้อมูลตัวแปรเดียวโดยใช้ Excel
# 8 - การวิเคราะห์ความแปรปรวน
ธุรกิจดำเนินไปตามประมาณการและงบประมาณ หลังจากเสร็จสิ้นการทำธุรกรรมมีความสำคัญสูงสุดในการตรวจสอบความแปรปรวนระหว่างงบประมาณและการประมาณการกับข้อมูลจริง การวิเคราะห์ความแปรปรวนดังกล่าวจะช่วยในการตรวจสอบช่องโหว่ใด ๆ ในกระบวนการและด้วยเหตุนี้จึงจะช่วยให้หน่วยงานดำเนินการแก้ไขเพื่อหลีกเลี่ยงสิ่งเดียวกันในอนาคต การวิเคราะห์ความแปรปรวนสามารถทำได้โดยใช้เทคนิคการคิดต้นทุนมาตรฐานเปรียบเทียบงบประมาณมาตรฐานและต้นทุนจริง
# 9 - การประเมินค่า
การวิเคราะห์การประเมินมูลค่าหมายถึงการประเมินมูลค่ายุติธรรมของ บริษัท คุณสามารถใช้หนึ่งในเครื่องมือวิเคราะห์ทางการเงินสำหรับการประเมินมูลค่าดังต่อไปนี้ -
- รูปแบบส่วนลดเงินปันผล
- สูตร DCF
- การคูณการประเมินค่าสัมพัทธ์
- หลายรายการ
- การประเมินค่า SOTP
# 10 - การวิเคราะห์ FP&A
ทุก บริษัท จะมีแผนกวางแผนและวิเคราะห์ทางการเงิน (FP&A) ของตัวเองซึ่งมีงานหลักในการวิเคราะห์จุดข้อมูลต่างๆขององค์กรภายในและสร้างระบบสารสนเทศเพื่อการจัดการ (MIS) ซึ่งจะรายงานต่อผู้บริหารระดับสูง MIS ดังกล่าวที่เผยแพร่โดยแผนก FP&A มีความสำคัญสูงสุดสำหรับ บริษัท เนื่องจากจะมีการเผยแพร่ทั้งข้อมูลที่ไม่ได้เผยแพร่ การวิเคราะห์ดังกล่าวช่วยให้ผู้บริหารระดับสูงนำกลยุทธ์มาใช้ซึ่งจะเป็นการป้องกันโดยธรรมชาติและสามารถช่วยในการหลีกเลี่ยงความพ่ายแพ้ที่สำคัญใด ๆ
สรุป
ปัจจุบันการวิเคราะห์ทางการเงินถือเป็นองค์ประกอบหลักในกิจกรรมทางธุรกิจ หากไม่มีสิ่งนี้การดำเนินธุรกิจจะกลายเป็นเรื่องไร้ประโยชน์ ดังนั้นสำหรับทุกองค์กรการวิเคราะห์ทางการเงินจึงไม่เพียง แต่จำเป็น แต่ต้องจัดการอย่างรอบคอบเช่นเดียวกันและผลการวิเคราะห์ทั้งหมดควรได้รับการนำไปใช้อย่างถูกต้อง