ความสำคัญและการใช้การวิเคราะห์อัตราส่วน
การวิเคราะห์อัตราส่วนเป็นสิ่งสำคัญสำหรับ บริษัท เพื่อวิเคราะห์ฐานะทางการเงินสภาพคล่องความสามารถในการทำกำไรความเสี่ยงความสามารถในการละลายประสิทธิภาพและประสิทธิผลในการดำเนินงานและการใช้เงินอย่างเหมาะสมซึ่งยังบ่งบอกถึงแนวโน้มหรือการเปรียบเทียบผลทางการเงินที่จะเป็นประโยชน์ในการตัดสินใจ สำหรับการลงทุนของผู้ถือหุ้นของ บริษัท
ช่วยให้เราเปรียบเทียบแนวโน้มของ บริษัท ตั้งแต่สอง บริษัท ขึ้นไปในช่วงเวลาหนึ่ง
เราจะพูดถึงความสำคัญและการใช้การวิเคราะห์อัตราส่วนในรายละเอียดด้านล่าง:
# 1 - การวิเคราะห์งบการเงิน
การตีความงบการเงินและข้อมูลเป็นสิ่งสำคัญสำหรับผู้มีส่วนได้ส่วนเสียทั้งภายในและภายนอกของ บริษัท ด้วยความช่วยเหลือของการวิเคราะห์อัตราส่วนเราตีความตัวเลขจากงบดุลและงบกำไรขาดทุน ผู้มีส่วนได้ส่วนเสียทุกคนมีผลประโยชน์ที่แตกต่างกันเมื่อเป็นผลมาจากการเงินเช่นเดียวกับนักลงทุนในตราสารทุนมีความสนใจในการเติบโตของการจ่ายเงินปันผลและอำนาจในการทำกำไรขององค์กรในระยะยาว เจ้าหนี้ต้องการให้แน่ใจว่าพวกเขาได้รับการชำระหนี้ตามกำหนดเวลา
# 2 - ช่วยในการทำความเข้าใจการทำกำไรของ บริษัท
อัตราส่วนความสามารถในการทำกำไรช่วยในการพิจารณาว่า บริษัท ทำกำไรได้อย่างไร ผลตอบแทนจากสินทรัพย์และผลตอบแทนจากผู้ถือหุ้นช่วยให้เข้าใจถึงความสามารถของ บริษัท ในการสร้างรายได้ ผลตอบแทนจากสินทรัพย์คือรายได้สุทธิทั้งหมดหารด้วยสินทรัพย์รวม หมายความว่า บริษัท ได้รับผลกำไรจากทรัพย์สินทุกดอลลาร์เพียงใด ผลตอบแทนจากส่วนของผู้ถือหุ้นคือรายได้สุทธิจากส่วนของผู้ถือหุ้น อัตราส่วนนี้บอกเราว่า บริษัท ใช้เงินของนักลงทุนได้ดีเพียงใด อัตราส่วนเช่นกำไรขั้นต้นและอัตรากำไรสุทธิ ระยะขอบช่วยในการวิเคราะห์ความสามารถของ บริษัท ในการแปลยอดขายเป็นกำไร
# 3 - การวิเคราะห์ประสิทธิภาพการดำเนินงานของ บริษัท
อัตราส่วนบางอย่างช่วยให้เราวิเคราะห์ระดับประสิทธิภาพของ บริษัท ได้ อัตราส่วนเช่นการหมุนเวียนของลูกหนี้การหมุนเวียนของสินทรัพย์ถาวรและอัตราส่วนการหมุนเวียนสินค้าคงคลัง อัตราส่วนเหล่านี้สามารถเปรียบเทียบกับ บริษัท อื่น ๆ ในอุตสาหกรรมเดียวกันและจะช่วยในการวิเคราะห์ว่า บริษัท ใดมีการจัดการที่ดีกว่าเมื่อเทียบกับ บริษัท อื่น ๆ เป็นการวัดความสามารถของ บริษัท ในการสร้างรายได้โดยใช้สินทรัพย์ มันดูในแง่มุมต่างๆของ บริษัท เช่นเวลาที่ใช้โดยทั่วไปในการรวบรวมเงินสดจากลูกหนี้หรือช่วงเวลาที่ บริษัท จะแปลงสินค้าคงคลังเป็นเงินสด ด้วยเหตุนี้อัตราส่วนประสิทธิภาพจึงมีความสำคัญเนื่องจากการปรับปรุงจะนำไปสู่การเติบโตในการทำกำไร
# 4 - สภาพคล่องของ บริษัท
สภาพคล่องเป็นตัวกำหนดว่า บริษัท สามารถชำระภาระผูกพันระยะสั้นได้หรือไม่ โดยภาระผูกพันระยะสั้นเราหมายถึงหนี้ระยะสั้นซึ่งสามารถชำระได้ภายใน 12 เดือนหรือรอบการดำเนินงาน ตัวอย่างเช่นเงินเดือนที่ถึงกำหนดเจ้าหนี้จิปาถะภาษีที่ต้องเสียค่าใช้จ่ายคงค้าง ฯลฯ อัตราส่วนปัจจุบันอัตราส่วนที่รวดเร็วจะใช้ในการวัดสภาพคล่องของ บริษัท
# 5 - ช่วยในการระบุความเสี่ยงทางธุรกิจของ บริษัท
เหตุผลที่สำคัญที่สุดประการหนึ่งในการใช้การวิเคราะห์อัตราส่วนคือช่วยในการทำความเข้าใจความเสี่ยงทางธุรกิจของ บริษัท การคำนวณเลเวอเรจ (เลเวอเรจทางการเงินและเลเวอเรจจากการดำเนินงาน) ช่วยให้ บริษัท เข้าใจถึงความเสี่ยงทางธุรกิจกล่าวคือความอ่อนไหวในการทำกำไรของ บริษัท ที่เกี่ยวข้องกับการปรับใช้ต้นทุนคงที่ตลอดจนหนี้ที่ค้างชำระ
# 6 - ช่วยในการระบุความเสี่ยงทางการเงินของ บริษัท
ความสำคัญอีกประการหนึ่งของการวิเคราะห์อัตราส่วนคือช่วยในการระบุความเสี่ยงทางการเงิน อัตราส่วนเช่น Leverage Ratio อัตราส่วนความสามารถในการจ่ายดอกเบี้ยอัตราส่วน DSCR เป็นต้นช่วยให้ บริษัท เข้าใจว่ามันขึ้นอยู่กับเงินทุนภายนอกอย่างไรและสามารถชำระหนี้โดยใช้ทุนได้หรือไม่
# 7 - สำหรับการวางแผนและการคาดการณ์อนาคตของ บริษัท
นักวิเคราะห์และผู้จัดการสามารถค้นหาแนวโน้มและใช้แนวโน้มสำหรับการคาดการณ์ในอนาคตและยังสามารถใช้สำหรับการตัดสินใจที่สำคัญโดยผู้มีส่วนได้ส่วนเสียภายนอกเช่นนักลงทุน พวกเขาสามารถวิเคราะห์ได้ว่าควรลงทุนในโครงการหรือไม่
# 8 - เพื่อเปรียบเทียบประสิทธิภาพของ บริษัท
การใช้การวิเคราะห์อัตราส่วนเป็นหลักคือสามารถเปรียบเทียบจุดแข็งและจุดอ่อนของแต่ละ บริษัท ได้ อัตราส่วนนี้ยังสามารถเปรียบเทียบกับอัตราส่วนก่อนหน้าของ บริษัท และจะช่วยในการวิเคราะห์ว่าความคืบหน้าของ บริษัท หรือไม่
ความสำคัญของวิดีโอวิเคราะห์อัตราส่วน
สรุป - ความสำคัญของการวิเคราะห์อัตราส่วน
ดังที่เราได้กล่าวไปแล้วความสำคัญและการใช้การวิเคราะห์อัตราส่วน ดังนั้นจึงจำเป็นอย่างยิ่งที่จะต้องประเมินผลการดำเนินงานของ บริษัท โดยการวิเคราะห์สภาพคล่องความสามารถในการทำกำไรการจัดการสินทรัพย์และอัตราส่วนประสิทธิภาพ การวิเคราะห์อัตราส่วนเหล่านี้ใช้กันอย่างแพร่หลายในการตัดสินใจที่สำคัญและการคาดการณ์ในอนาคต
คุณสามารถเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับการวิเคราะห์อัตราส่วนได้จากบทความต่อไปนี้ -
Original text
- ประเภทอัตราส่วนความครอบคลุม
- อัตราส่วนการละลาย
- อัตราส่วนค่าโสหุ้ย <