เครื่องมือทางการเงิน (นิยามประเภท) | ตัวอย่างเครื่องมือทางการเงิน

เครื่องมือทางการเงินคืออะไร?

เครื่องมือทางการเงินคือสัญญาบางอย่างหรือเอกสารใด ๆ ที่ทำหน้าที่เป็นสินทรัพย์ทางการเงินเช่นหุ้นกู้และพันธบัตรลูกหนี้เงินฝากเงินสดยอดคงเหลือในธนาคารสัญญาแลกเปลี่ยนมูลค่าสัญญาฟิวเจอร์สหุ้นตั๋วแลกเงินส่งต่อ FRA หรือสัญญาอัตราแลกเปลี่ยนล่วงหน้าเป็นต้น องค์กรและเป็นความรับผิดต่อองค์กรอื่นและนำไปใช้เพื่อวัตถุประสงค์ทางการค้าเท่านั้น

ประเภทของเครื่องมือทางการเงิน

ตราสารทางการเงินสามประเภทดังต่อไปนี้:

  1. ตราสารตลาดเงิน: ตราสารตลาดเงิน ได้แก่ การโทรหรือแจ้งเตือนเงินฝาปิดและปลอกคอเลตเตอร์ออฟเครดิตการส่งต่อและฟิวเจอร์สตัวเลือกทางการเงินการค้ำประกันทางการเงินสัญญาแลกเปลี่ยนตั๋วเงินคลังบัตรเงินฝากเงินระยะและเอกสารทางการค้า
  2. ตราสารตลาดทุน:ประกอบด้วยตราสารต่างๆเช่นตราสารทุนลูกหนี้และเจ้าหนี้เงินฝากเงินสดหุ้นกู้พันธบัตรเงินกู้เงินกู้ยืมหุ้นบุริมสิทธิยอดคงเหลือในธนาคาร ฯลฯ
  3. ตราสารลูกผสม:ประกอบด้วยตราสารเช่นใบสำคัญแสดงสิทธิพันธบัตรสกุลเงินคู่ตราสารหนี้ที่แลกเปลี่ยนได้ธนบัตรที่เชื่อมโยงกับผู้ถือหุ้นและหุ้นกู้แปลงสภาพเป็นต้น

ตัวอย่างเครื่องมือทางการเงิน

XYZ Limited เป็น บริษัท ธนาคารที่ออกตราสารทางการเงินเช่นเงินกู้พันธบัตรการจำนองบ้านหุ้นและหลักทรัพย์ตามสินทรัพย์ให้กับลูกค้า สิ่งเหล่านี้อาจทำหน้าที่เป็นสินทรัพย์ทางการเงินสำหรับ บริษัท ธนาคารดังกล่าวข้างต้น แต่สำหรับลูกค้าสิ่งเหล่านี้ไม่ใช่แค่หนี้สินทางการเงินที่พวกเขาต้องจ่ายให้ตรงเวลา ในทางกลับกันจำนวนเงินที่ลูกค้าฝากในธนาคารจะทำหน้าที่เป็นสินทรัพย์ทางการเงินสำหรับลูกค้าที่ฝากในขณะที่ความรับผิดทางการเงินสำหรับ บริษัท ธนาคาร

ข้อดี

มีข้อดีหลายประการของเครื่องมือทางการเงินดังต่อไปนี้:

  • สินทรัพย์สภาพคล่องเช่นเงินสดในมือและรายการเทียบเท่าเงินสดเป็นประโยชน์อย่างยิ่งสำหรับ บริษัท เนื่องจากสามารถใช้สำหรับการชำระเงินด่วนหรือเพื่อจัดการกับภาระผูกพันทางการเงิน
  • ผู้มีส่วนได้ส่วนเสียมักรู้สึกปลอดภัยมากขึ้นในองค์กรที่ใช้เงินทุนมากขึ้นในสินทรัพย์สภาพคล่องของตน
  • เครื่องมือทางการเงินให้การสนับสนุนที่สำคัญในการจัดหาเงินทุนสำหรับสินทรัพย์ที่มีตัวตน สิ่งนี้เป็นไปได้ผ่านการโอนเงินจากสินทรัพย์ที่มีตัวตนซึ่งมีมูลค่าส่วนเกินไปยังสินทรัพย์ที่มีตัวตนเหล่านั้นซึ่งขาดดุล
  • เครื่องมือทางการเงินจะจัดสรรความเสี่ยงตามความสามารถในการแบกรับความเสี่ยงของคู่สัญญาที่มีส่วนร่วมในการสร้างสินทรัพย์ไม่มีตัวตนของการลงทุน
  • บริษัท ที่เลือกลงทุนในสินทรัพย์จริงให้รายได้ที่สูงขึ้นเนื่องจากมีพอร์ตการลงทุนที่หลากหลายป้องกันอัตราเงินเฟ้อและยังสามารถป้องกันความไม่แน่นอนที่เกิดจากเหตุผลทางการเมืองได้อีกด้วย
  • เครื่องมือทางการเงินเช่นตราสารทุนทำหน้าที่เป็นแหล่งเงินทุนถาวรสำหรับองค์กร สำหรับหุ้นทุนการจ่ายเงินปันผลให้กับผู้ถือหุ้นเป็นทางเลือกอย่างแท้จริง หุ้นทุนยังช่วยให้องค์กรมีโอกาสในการกู้ยืมและเพลิดเพลินกับกำไรสะสม

ข้อเสีย

ข้อ จำกัด และข้อเสียที่แตกต่างกันของเครื่องมือทางการเงินมีดังต่อไปนี้:

  • สินทรัพย์สภาพคล่องเช่นยอดคงเหลือในบัญชีออมทรัพย์และเงินฝากธนาคารอื่น ๆ มีข้อ จำกัด ในเรื่อง ROI หรือผลตอบแทนจากการลงทุน สูงเนื่องจากไม่มีข้อ จำกัด สำหรับการถอนเงินฝากในบัญชีออมทรัพย์และยอดคงเหลือในธนาคารอื่น ๆ
  • สินทรัพย์สภาพคล่องเช่นการฝากเงินสดบัญชีตลาดเงิน ฯลฯ อาจไม่อนุญาตให้องค์กรถอนเงินเป็นเวลาหลายเดือนหรือบางครั้งเป็นปีหรืออะไรก็ตามที่ระบุไว้ในข้อตกลง
  • หากองค์กรต้องการถอนเงินก่อนครบวาระการดำรงตำแหน่งที่ระบุไว้ในข้อตกลงเช่นเดียวกันอาจถูกลงโทษหรือได้รับผลตอบแทนที่ต่ำกว่า
  • ค่าใช้จ่ายในการทำธุรกรรมที่สูงยังเป็นเรื่องที่น่ากังวลสำหรับองค์กรที่เกี่ยวข้องหรือต้องการจัดการกับเครื่องมือทางการเงิน
  • องค์กรจะต้องไม่พึ่งพาหนี้เช่นเงินต้นและดอกเบี้ยมากเกินไปเนื่องจากสิ่งเหล่านี้ควรได้รับการชำระตามผลที่ตามมา
  • เครื่องมือทางการเงินเช่นพันธบัตรการจ่ายผลตอบแทนน้อยกว่าหุ้นมาก บริษัท ต่างๆสามารถผิดนัดชำระหนี้ได้
  • เครื่องมือทางการเงินบางอย่างเช่นทุนในตราสารทุนเป็นภาระของ บริษัท ตลอดชีวิต ทุนตราสารทุนทำหน้าที่เป็นภาระถาวรในองค์กร ไม่สามารถขอคืนทุนได้แม้ว่าองค์กรจะมีเงินทุนเพียงพอก็ตาม อย่างไรก็ตามตามการแก้ไขล่าสุด บริษัท ต่างๆสามารถเลือกซื้อหุ้นคืนของตนเองเพื่อจุดประสงค์ในการยกเลิกได้ แต่ก็เป็นไปตามข้อกำหนดและเงื่อนไขบางประการ

จุดสำคัญ

  • ตราสารอนุพันธ์เช่นการส่งต่อและฟิวเจอร์สสามารถก่อให้เกิดประโยชน์มหาศาลสำหรับ บริษัท ขนาดเล็ก แต่หากนำมาใช้อย่างเหมาะสมเท่านั้น หากใช้สิ่งเหล่านี้อย่างไม่เหมาะสมสิ่งเหล่านี้อาจทำให้องค์กรต้องประสบกับความสูญเสียและการล้มละลายครั้งใหญ่
  • องค์กรต้องใช้ความระมัดระวังเป็นอย่างมากในขณะที่จัดการกับสว็อปเนื่องจากมีความเสี่ยงสูงกว่า
  • การจัดการเครื่องมือทางการเงินที่เหมาะสมสามารถช่วย บริษัท ต่างๆในการลดต้นทุนวัสดุและเพิ่มยอดขายและกำไร
  • โดยทั่วไปมักใช้โดยผู้ที่ไม่สามารถจ่ายหรือไม่มีสิทธิ์เข้าถึงวงเงินสินเชื่อและการออมอย่างเป็นระบบ
  • เครื่องมือทางการเงินแบบไม่เป็นทางการนำเสนอบริการที่ยืดหยุ่นสูงตามความต้องการของแต่ละบุคคล สามารถเริ่มต้นและดำเนินการให้เสร็จสิ้นภายในไม่กี่นาทีหลังจากสมัครเนื่องจากต้องการเพียงใบเสร็จรับเงินง่ายๆหรือข้อตกลงปากเปล่า

สรุป

สรุปได้ว่าเครื่องมือทางการเงินเป็นเพียงเอกสารที่ทำหน้าที่เป็นสินทรัพย์ทางการเงินให้กับองค์กรหนึ่งและเป็นความรับผิดขององค์กรอื่น สิ่งเหล่านี้อาจอยู่ในรูปของหุ้นกู้พันธบัตรเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเงินฝากธนาคารหุ้นทุนหุ้นบุริมสิทธิการแลกเปลี่ยนส่งต่อและฟิวเจอร์สการโทรหรือบอกกล่าวเงินเลตเตอร์ออฟเครดิตหมวกและปลอกคอการค้ำประกันทางการเงินลูกหนี้และ เจ้าหนี้เงินกู้และเงินกู้ยืมเป็นต้นเครื่องมือทางการเงินแต่ละประเภทมีข้อดีและข้อเสียในตัวเอง

เครื่องมือทางการเงินจะต้องถูกนำมาใช้อย่างเหมาะสมเพื่อให้ได้มาซึ่งผลประโยชน์สูงสุดจากพวกเขา สิ่งเหล่านี้มีความสำคัญอย่างมากสำหรับ บริษัท ที่กำลังมองหาการลดต้นทุนและเพิ่มรูปแบบรายได้ให้สูงสุด ดังนั้นองค์กรต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าพวกเขาใช้เครื่องมือทางการเงินอย่างเหมาะสมเพื่อที่พวกเขาจะได้รับประโยชน์มากขึ้นจากมันและกำจัดโอกาสที่พวกเขาจะได้รับผลตอบแทน