Trust Receipt คืออะไร?
Trust Receipt เป็นการเงินระยะสั้นในลักษณะของตั๋วสัญญาใช้เงินไปยังธนาคารซึ่งเงินกู้ที่ได้รับจะชำระคืนเมื่อขายสินค้า (ในประเทศหรือส่งออก) ให้กับลูกค้า
คำอธิบาย
- โดยปกติ บริษัท ต่างๆอาจไม่มีเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพียงพอที่จะซื้อสินค้าคงคลังจากผู้ขายเพื่อขาย แต่อาจมีใบสั่งขายจากลูกค้า ในกรณีเหล่านี้พวกเขาเข้าหานายธนาคารเพื่อขอสินเชื่อระยะสั้นในลักษณะของการรับความไว้วางใจ นายธนาคารจะชำระเงินค่าสินค้าให้กับผู้ส่งออกต่างประเทศหรือผู้ขายในประเทศ การใช้สินค้าคงคลังที่ซื้อจากผู้ขาย บริษัท สามารถทำการขายต่อไปให้กับลูกค้าได้ในการรับรู้ลูกหนี้เงินกู้ที่ได้รับจากธนาคารจะได้รับการชำระคืนด้วยอัตราดอกเบี้ยที่กำหนด
- ผู้กู้ (กล่าวคือ) บุคคลที่ติดต่อธนาคารเพื่อขอรับทรัสต์รีซีทจะต้องมีการแบ่งแยกสินค้าที่ได้รับอย่างเพียงพอ นอกจากนี้รายงานประจำงวดยังออกให้กับนายธนาคารตามข้อตกลงทรัสต์รีซีท
รูปแบบของ Trust Receipt
สิ่งเหล่านี้ถูกใช้ทั่วโลกโดยไม่มีรูปแบบเหมือนกัน กล่าวอีกนัยหนึ่งสิ่งนี้ที่ออกโดยธนาคารในสหราชอาณาจักรอาจไม่เหมือนกับการปฏิบัติในสหรัฐอเมริกา
ข้อกำหนดพื้นฐานมีดังนี้:
- วันที่ของ Trust Receipt
- ได้รับเอกสารแนบคำสั่งขาย
- ลักษณะของสินค้าที่ซื้อ (แนบ PO หากได้รับ)
- การอนุมัติที่ได้รับจากหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง (หากมีการนำเข้า)
- รายละเอียดบัญชีธนาคารของผู้ส่งออกต่างประเทศ
- เงื่อนไขอื่น ๆ ตามที่ธนาคารกำหนด
Trust Receipt ทำงานอย่างไร
กระบวนการในทางปฏิบัติค่อนข้างซับซ้อนโดยเฉพาะอย่างยิ่งในกรณีของธุรกรรมการนำเข้าหรือส่งออกเนื่องจากข้อกำหนดของพระราชบัญญัติศุลกากรท้องถิ่นและกฎ (ถ้ามี) ที่ทำภายใต้นั้นจะต้องปฏิบัติตามด้วย
กระบวนการพื้นฐานมีดังนี้:
- ลูกค้าเข้าใกล้ธนาคารเพื่อต้องการใบเสร็จรับเงินโดยกรอกแบบฟอร์มที่จำเป็นและดำเนินการตามขั้นตอนที่จำเป็น
- ธนาคารพอใจกับเอกสารที่ได้รับแต่งตั้งให้ลูกค้าเป็นตัวแทนในการซื้อสินค้าที่เขาต้องการในนามของธนาคาร
- ในการรับสินค้าธนาคารจะจ่ายเงินค่าสินน้ำใจให้แก่ผู้จัดหาสินค้าภายในระยะเวลาที่ตกลงกัน
- การชำระเงินจะดำเนินการไปยังบัญชีธนาคารตามที่ระบุไว้ในเอกสารใบเสร็จรับเงินเท่านั้น
- สินค้าที่ได้รับจะถูกคัดแยกและเก็บไว้ในคลังสินค้าของผู้ยืมจนกว่าจะขาย
- ธนาคารจะแจ้งให้ทราบเป็นระยะเกี่ยวกับยอดปิดบัญชีของสินค้าและสภาพของสินค้า
- สิ่งตอบแทนการซื้อที่รับรู้เมื่อขายเป็นครั้งแรกเพื่อชำระเงินต้นและดอกเบี้ยของทรัสต์รีซีท
ใบเสร็จการค้าแตกต่างจากเลตเตอร์ออฟเครดิตอย่างไร?
คำถามต่อไปคือเครดิตการค้าแตกต่างจากเลตเตอร์ออฟเครดิตอย่างไร?
- เลตเตอร์ออฟเครดิตคือการค้ำประกันที่มอบให้กับบุคคลต่างชาติโดยนายธนาคารในพื้นที่สำหรับการชำระเงินค่าตอบแทนการทำธุรกรรม ไม่ใช่ตราสารที่ธนาคารเป็นผู้จ่ายเงินแล้วเรียกเก็บจากผู้กู้เช่นเดียวกับทรัสต์รีซีท ในการทำธุรกรรมระหว่างประเทศคู่สัญญาอาจไม่รู้จักกัน
- ในกรณีเหล่านี้ผู้ขายในต่างประเทศไม่ได้รับการคุ้มครองจากความเสี่ยงในการผิดนัดชำระหนี้ของลูกค้าในต่างประเทศ ดังนั้นผู้ขายจึงต้องการให้ผู้ซื้อให้การค้ำประกันแก่เขาจากนายธนาคารของเขาโดยระบุว่าธนาคารจะต้องรับผิดชอบในการจ่ายเงินค่าสินไหมของเขาหากลูกค้าผิดนัด ธนาคารเพื่อการนี้จะเรียกเก็บค่าคอมมิชชั่นจากลูกค้าสำหรับการค้ำประกันและไม่คิดดอกเบี้ยในกรณีของทรัสต์รีซีท
- กล่าวอีกนัยหนึ่งในเครดิตการค้าธนาคารทำหน้าที่เป็นหลักและผู้กู้คือ 'ตัวแทน ในขณะที่เลตเตอร์ออฟเครดิตธนาคารเพียงแค่รับประกันการชำระเงินให้กับผู้จัดจำหน่ายในต่างประเทศและจะรับผิดชอบเฉพาะในกรณีที่ลูกค้าในประเทศผิดนัดชำระ ดังนั้นธนาคารจะเรียกเก็บเงินครั้งแรกในกรณีของเลตเตอร์ออฟเครดิต แต่การเรียกเก็บเงินครั้งที่สองในกรณีของการรับทรัสต์
ดังนั้นขั้นตอนแรกและขั้นแรกคือการตรวจสอบให้แน่ใจว่าผู้กู้มีเอกสารที่จะใช้ประโยชน์จากเครดิตความน่าเชื่อถือดังนั้นข้อกำหนดเบื้องต้นเบื้องต้นคือ:
- ตั๋วแลกเงิน (BOE) ที่ผู้ซื้อยอมรับ (คำสั่งขายเป็นเพียงความตั้งใจที่จะซื้อ แต่ BOE คือการยอมรับที่จะจ่าย!)
- ใบแจ้งหนี้หากมีผู้ซื้อแล้ว
- การอนุมัติของเจ้าหน้าที่ศุลกากร (ถ้าได้รับ - ในกรณีของการส่งออก)
นอกจากนี้ข้างต้นยังเป็นเรื่องทั่วไปและเป็นเรื่องปกติในประเทศต่างๆ ธนาคารตามกฎหมายท้องถิ่นขอเอกสารเพิ่มเติม
ข้อดี
# 1 - แหล่งการเงินที่ง่าย
โดยปกติธนาคารไม่ลังเลที่จะให้เครดิตความน่าเชื่อถือ เนื่องจากเป็นที่แน่นอนว่าเงินจะได้รับการชำระคืนพร้อมดอกเบี้ยเมื่อขายสินค้าได้ เป็นสถานการณ์ที่ชนะทั้งธนาคารและผู้กู้เนื่องจากธนาคารได้รับเงินในรูปของดอกเบี้ยและ บริษัท ได้รับเงินโดยไม่ต้องลงทุนครั้งแรก
# 2 - สภาพคล่องทันที
เงินสดที่มีอยู่สามารถใช้เป็นเงินทุนหมุนเวียนอื่น ๆ และเพื่อการลงทุนได้ ทำให้ บริษัท สามารถบริหารเงินคงคลังได้อย่างมีประสิทธิภาพ
ข้อเสีย
# 1 - การควบคุมที่มากเกินไป
ธนาคารวางเงื่อนไขมากมายให้กับลูกค้า เงื่อนไขบางประการ ได้แก่ :
- เพื่อรักษาสินค้าคงคลังที่เกี่ยวข้องกับการเชื่อถือเครดิตแยกต่างหาก
- ดูแลและออกรายงานให้กับธนาคารเป็นระยะ
- ประโยคที่ว่า“ ธนาคารอาจดำเนินการตรวจสอบสต็อคหากจำเป็น”
- ข้อ จำกัด ด้านต้นทุน
บริษัท อาจต้องเสียค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมในแง่ของดอกเบี้ยและเพื่อปฏิบัติตามเงื่อนไขอื่น ๆ ของธนาคาร การวิเคราะห์ต้นทุน - ผลประโยชน์ของสิ่งที่หลงเหลืออยู่นี้จะต้องดำเนินการ
# 2 - เอกสารมากเกินไป
คุณจะไม่ได้รับเครดิตที่เชื่อถือได้เว้นแต่จะมีการส่งเอกสารขั้นต่ำข้างต้น ในทางปฏิบัติเป็นไปไม่ได้ที่จะได้รับพิธีการทางศุลกากรสำหรับการส่งออกสินค้าไปยังลูกค้าโดยไม่ได้ผลิตสินค้าจริง
( หมายเหตุ:คุณซื้อสินค้าก่อนแล้วค่อยนำไปขาย)
สรุป
ดังนั้นแหล่งที่มาของการเงินที่ถูกที่สุดโดยมีระยะเวลาครบกำหนดที่ยืดหยุ่นได้คือทรัสต์รีซีท แหล่งที่มาสามารถเลือกได้ด้วยการวิเคราะห์ต้นทุน - ผลประโยชน์ที่จำเป็นและโดยการส่งเอกสารที่จำเป็น